은퇴 전환2026년 귀속근거 · 실무 관행

은퇴 전환 5년

퇴직급여를 어떻게 받고, 연금을 언제부터 얼마씩 빼고, 건강보험료가 어떻게 바뀌는지. 세금만 보면 안 되는 구간이다.

은퇴 구간에서 가장 자주 놓치는 것은 세금이 아니라 건강보험료다. 직장가입자에서 지역가입자로 바뀌면 소득과 재산으로 보험료가 매겨지고, 금융소득이나 임대소득이 잡히면 부담이 크게 늘 수 있다.

퇴직급여는 IRP 로 받으면 세금을 당장 내지 않는다. 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세의 30%(10년 초과분은 40%)가 줄어든다.

연금 수령액은 연 1,200만원을 기준으로 과세 방식이 갈린다. 여러 계좌에서 동시에 빼면 이 선을 모르고 넘기기 쉽다.

이런 경우에 맞는다

맞지 않는 경우

실행

언제 무엇을 하나

상시퇴직 전

—	IRP 계좌를 미리 개설하고 회사에 알린다 퇴직급여를 IRP 로 받으면 퇴직소득세가 이연된다. 과세이연 · 퇴직급여 IRP 이전 과세이연 →
—	예상 퇴직급여와 근속연수로 퇴직소득세를 계산해 본다 근속이 길수록 실효세율이 낮다. 일시금과 연금 수령의 차이를 숫자로 본다. 퇴직소득세 계산

상시퇴직 직후 60일이 60일이 지나면 되돌리기 어렵다

퇴직 +60일	이미 세금을 떼고 받았다면 60일 안에 IRP 에 넣는다 원천징수된 세액을 돌려받는다. 이 기한을 놓쳐 못 돌려받는 경우가 흔하다. 과세이연 · 퇴직급여 IRP 이전 과세이연 →
—	임의계속가입을 신청할지 검토한다 직장가입자 보험료를 최대 36개월 유지할 수 있다. 지역가입자 보험료보다 쌀 때가 많다. 신청 기한이 있다. 건강보험

상시수령 설계

—	연금 수령 기간을 10년 넘게 잡는다 퇴직소득세 감면율이 30%에서 40%로 올라간다. 수령 기간
—	여러 계좌를 합친 연간 사적연금 수령액을 1,200만원 아래로 관리한다 넘으면 종합과세되거나 16.5% 분리과세를 골라야 한다. 계좌가 여럿이면 합계를 놓치기 쉽다. 연 수령액
—	만 65세 이상이면 비과세종합저축(5,000만원)을 검토한다 이 계좌의 소득은 금융소득 종합과세에 합산되지 않는다. 비과세 · 비과세종합저축 →

상시보유 자산 정리

—	1세대1주택이면 종부세 고령자·장기보유 세액공제를 확인한다 합산 최대 80%. 9월 특례 신고를 놓치지 않는다. 세액공제 · 종부세 고령자·장기보유 세액공제 →
—	소득 요건을 갖추면 종부세 납부유예를 검토한다 면제가 아니라 유예다. 팔거나 상속될 때 이자상당액과 함께 낸다. 과세이연 · 종합부동산세 납부유예 →
—	임대소득이 있으면 분리과세와 종합과세를 비교한다 건강보험료 영향을 함께 본다. 세금이 줄어도 보험료가 더 늘 수 있다. 분리과세 · 주택임대소득 분리과세 →

확인 안내 — 이 문서는 제도의 요건과 절차를 정리한 것이며 개별 사실관계에 대한 판단이 아니다. 실제 적용 여부는 소득·가족·보유 자산에 따라 달라지므로 신고 전에 국세청 홈택스나 관할 세무서에서 확인한다.