비과세금융소득2026년 귀속근거 · 법률원문 대조 완료
ISA 비과세·분리과세
ISA Tax Benefit
다른 이름 · ISA · 개인종합자산관리계좌 · 아이에스에이 · 만능통장
계좌 안의 손익을 통산한 뒤 200만원(서민형 400만원)까지 비과세하고, 초과분은 9.9%로 분리과세한다. 손익 통산이 핵심이다.
연간 한도
400만원
비과세 한도 — 일반형 200만원 / 서민형·농어민형 400만원
공제율
세율만큼
한도 초과분은 9.9% 분리과세 (일반 계좌 15.4% 대비)
신청 난이도
신청 난이도 2단계 중 5단계 기준간단창구 · 은행·증권사
요건
- 만 19세 이상(근로소득이 있으면 15세 이상) 거주자일 것
- 직전 3년간 금융소득 종합과세 대상이 아니었을 것
- 서민형은 총급여 5,000만원(종합소득금액 3,800만원) 이하일 것
- 의무가입 기간 3년을 채울 것
신청 절차
- 01은행·증권사에서 ISA 를 개설한다 (전 금융기관 통틀어 1인 1계좌)
- 02연 2,000만원, 총 1억원까지 납입한다 — 못 채운 한도는 다음 해로 이월된다
- 033년 이상 유지한 뒤 해지하면 비과세·분리과세가 적용된다
- 04만기자금을 연금계좌로 옮기면 전환금액의 10%(300만원 한도)를 추가 세액공제받는다
필요 서류
- 소득확인증명서 (서민형 가입 시)
함정 · 주의
함정·주의
- 3년을 못 채우고 해지하면 혜택이 없다. 그동안의 이익에 일반 세율(15.4%)이 적용된다.
- 국내 상장주식의 매매차익은 원래 비과세라 ISA 에 넣어도 그 부분의 절세 효과는 없다. 배당과 해외·채권형 상품에서 값이 난다.
- 중개형·신탁형·일임형에 따라 담을 수 있는 상품과 수수료가 다르다. 유형을 먼저 고른다.
- 1인 1계좌라 여러 곳에 만들 수 없다. 옮기려면 계좌이전 절차를 밟는다.
- 이 사이트는 어떤 상품을 담으라고 말하지 않는다. 계좌의 세제 구조만 다룬다.
같이 받을 수 있나
함께 받을 수 있다
01
세액공제종합소득세2026년 귀속
연금계좌 세액공제
Pension Account Tax Credit
연금저축과 IRP 납입액을 합쳐 연 900만원까지 세액공제한다. 근로자가 손대기 쉬운 것 중 절세 효과가 가장 큰 축이다.
신청 난이도 2단계 중 5단계 기준간단근로자 · 사업자·프리랜서 · 은퇴·연금한도 900만원
한도900만원
공제율15%
02
비과세금융소득2026년 귀속
비과세종합저축
Tax-free Comprehensive Savings
만 65세 이상·장애인·기초생활수급자 등이 5,000만원까지 예치한 금융상품의 이자·배당을 비과세한다.
신청 난이도 2단계 중 5단계 기준간단은퇴·연금 · 금융소득한도 5,000만원
한도5,000만원
공제율세율만큼
확인 안내 — 이 문서는 제도의 요건과 절차를 정리한 것이며 개별 사실관계에 대한 판단이 아니다. 실제 적용 여부는 소득·가족·보유 자산에 따라 달라지므로 신고 전에 국세청 홈택스나 관할 세무서에서 확인한다.