연금저축계좌

구조

• 가입 자격 제한 없음 (소득이 없어도 가입 가능)
• 납입 한도 연 1,800만원 (세액공제 한도는 별도)
• 최소 5년 이상 납입하고 만 55세 이후 연금으로 수령
• 형태 — 연금저축신탁(신규 판매 중단) / 연금저축펀드 / 연금저축보험

세제

• 납입 시 연 600만원까지 세액공제 (IRP 합산 900만원 한도)
• 공제율은 총급여 5,500만원 이하 15%, 초과 12%
• 운용 중 발생한 수익에 과세하지 않는다 (과세이연)
• 수령 시 연금소득세 3.3~5.5%. 연 1,200만원 초과 시 종합과세 또는 16.5% 분리과세 선택
• 중도해지 시 그동안 공제받은 금액과 운용수익에 기타소득세 16.5%

선택 기준

• 형태를 먼저 고른다. 펀드형은 직접 운용하고 보험형은 사업비가 빠진다. 초기 해지 시 손실 폭이 크게 다르다.
• IRP 와 나눠 넣을지, 900만원을 IRP 한 곳으로 채울지 정한다 — 연금저축은 단독 600만원까지만 인정된다.
• 중도 인출 가능성을 본다. 연금저축은 IRP 보다 인출이 자유롭지만 세금이 붙는다.
• 계좌 이전이 가능하다. 형태나 금융회사가 마음에 들지 않으면 옮길 수 있다.

함정 · 주의