연금계좌는 세금을 깎는 것이 아니라 미루는 것이다
15%를 돌려받고 3.3%를 내는 구조
연금계좌 세액공제는 지금 받는 돈이지만 수령 시점에 연금소득세를 낸다. 미룬 세금과 그동안의 복리가 이득의 실체이고, 중도해지하면 그 이득이 마이너스가 된다.
연금저축과 IRP 에 900만원을 넣으면 최대 135만원(15%)을 돌려받는다. 지방소득세까지 하면 148.5만원이다. 좋은 제도다.
다만 깎아 주는 것이 아니라 미뤄 주는 것이라는 점을 짚고 시작해야 계산이 맞는다.
세 층에서 세금이 움직인다
| 시점 | 무슨 일이 일어나나 |
|---|---|
| 납입 | 연 900만원까지 세액공제 (15% 또는 12%) |
| 운용 | 발생한 수익에 과세하지 않는다 — 세금 낼 돈까지 함께 굴러간다 |
| 수령 | 연금소득세 3.3~5.5% |
15%를 돌려받고 나중에 3.3~5.5%를 낸다. 그 차이와 운용 기간 동안의 복리가 이 제도의 이득이다.
그래서 중도해지가 치명적이다
중도해지하면 그동안 공제받은 금액과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 부과된다.
15%를 받았다가 16.5%를 뱉으면 손해다. 게다가 그동안 묶여 있던 기회비용도 있다. 그래서 연금계좌의 첫 규칙은 "많이 넣기"가 아니라 "깨지 않을 금액만 넣기" 다.
3~6개월치 생활비는 연금계좌 밖에 따로 두고 시작한다. IRP 는 중도 인출이 원칙적으로 막혀 있어 특히 그렇다.
빼는 계획이 더 어렵다
연간 사적연금 수령액이 1,200만원을 넘으면 종합과세되거나 16.5% 분리과세를 골라야 한다. 계좌가 여럿이면 합계를 놓치기 쉽다.
수령 기간도 변수다. 퇴직급여를 IRP 로 받았다면 10년을 넘겨 받아야 퇴직소득세 감면율이 30%에서 40%로 올라간다.
그리고 연금소득이 잡히면 건강보험료에도 영향이 간다. 세금만 보면 안 되는 구간이다.
한도의 구조
- 연금저축 단독 600만원까지 인정
- IRP 를 합쳐 총 900만원
- 900만원을 전부 IRP 로 채우는 것은 가능하다
- 퇴직급여로 들어온 돈은 세액공제 대상이 아니다 — 본인이 추가로 넣은 돈만 해당된다
마지막 항목을 헷갈리는 경우가 매우 흔하다. "퇴직금 1억을 IRP 에 넣었으니 세액공제를 받겠지"라고 생각하지만 그렇지 않다.